开支票能产生进出银行流水账吗
文章来源：太菲编辑 发布时间：2015-09-11 点击数：
小谢公司经常开收到客户开的支票，由于通过转账基本了上没有，2014年4月22日，小谢的公司因业务量扩大，急用一笔资金，想去银行贷款，了解到，银行贷款必须提供：企业账号对公银行流水，银行流水定义是：银行流水账单俗称银行卡存取款交易对账单，也称银行账户交易对账单。指的是客户在一段时间内与银行发生的存取款业务交易清单。但是小谢公司收账都是通过支票，那么，我们现在讨论一下：支票能产生银行流水账单记录吗？
首先，我们先搞清楚，什么是支票？
支票是企业用于银行款项的转出和现金的提取凭证。
（一）支票的购买
购买支票时，要在支票的领购凭证上填写单位的名称、账号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，带上经办人身份证，到开户银行指定窗口办
理。银行领购凭证可以到银行索取。
（二）支票的使用
(1)现金支票使用：现金支票的收款人一般是个人或本单位的（提取备用金）出票人，收款人和被背书人是同一个，背书的身份证写经办人就可以了。现金支票存根
要撕下来作为企业的记账原始单据。
(2)转账支票使用：在支票左上方没画2条斜线，就只能转账，不能取现金了。转账支票和现金支票一样，存根要撕下来作为企业的记账原始单据。
(3)公司开错支票（现金支票、转账支票）一定要盖作废章或者手写作废，这个必须做，以防止作废支票被不法分子利用。而且即使丢失也不会对企业有太大的影
响。作废的支票要在财务部门统一保管，可以粘贴在一起，和银行对账单一起保管。
（三）支票的填写
(1)出票日期（大写）：数字必须大写。
大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。下面我们来看几个例子。
- 2011年8月5日：贰零壹童年捌月零伍日
叁月至玖月前“零”字可写可不写，壹日至玖日前的“零”字必须写。
- 2011年2月13日：贰零壹壹年零贰月壹拾叁日
壹月和贰月前的“零”字必须写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日）。
- 2011年11月29日：贰零壹壹年壹拾壹月零贰拾玖日
拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月），贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日，叁拾日至叁拾壹
日必须写成叁拾日及叁拾壹日。
(2)收款人：
①现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现
金（由于有的银行各营业点联网，所以也可到联网营业点取款，具体要视联网覆盖范围而定）。
②现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。
③转账支票收款人应填写为对方单位名称。转账支票背面本单位不盖章。收款单位取得转账支票后，在支票背面“被背书人”栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进账单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。
(3)付款行名称、出票人账号：即为本单位开户银行名称及银行账号，例如，中行高新支行沙河分理处，1 202027409900088888，账号小写。
(4)金额人民币（大写）：数字大写写法为零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。
举例：
- 289，546. 52贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分
-7，560. 31柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分
此时“陆拾元零叁角壹分…零”字可写可不写。
- 532. 00伍佰叁拾贰元正
“正”写为“整”字也可以，不能写为“零角零分”。
- 425. 03肆佰贰拾伍元零叁分
- 325. 20叁佰贰拾伍元贰角
注意：角字后面可加“正“字，但不能写“零分”，比较特殊。
(5)金额人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚。
(6)付款用途：
①现金支票有一定限制，一般填写“备用金…差旅费…工资…劳务费”等。
②转账支票载明资金用来支付具体什么款项。
(7)盖章：
支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可。印泥为红色，印章必须清晰，若印章模糊就只能将该支票作废，换一张重新填写、重新盖章。反面盖章与否参见前
面“收款人”项。
(8)常识：
①支票正面不能有涂改痕迹，否则支票作废。
②受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改。
③支票的有效期为10天，日期首尾算一天。遇节假日顺延。
④支票见票即付，不记名。（丢了支票尤其是现金支票就相当于票面金额数目的钱丢了，银行不承担责任。现金支票一般要素填写齐全，假如支票未被冒领，在开
户银行挂失；转账支票假如支票要素填写齐全，在开户银行挂失，假如要素填写不齐，到票据交换中心挂失。）
⑤出票单位现金支票背面有印章盖模糊了，可把模糊印章打叉，重新再盖一次。
⑥收款单位转账支票背面印章盖模糊了（此时《中华人民共和国票据法>规定是不能以重新盖章的方法来补救的），收款单位可带转账支票及银行进账单到出票单位
的开户银行去办理收款手续（不用付手续费），俗称“倒打”，这样就用不着到出票单位重新开支票了。
⑦背书时注意收款人名称和背书章的名称要一致，容易出现的错误是日期填写错误、收款单位与背书单位印鉴不符。
（四）支票的保管
(1)空白支票必须与印章分开存放，并指定专人分别保管和签发，不得随意携带空白支票外出购物，不得在空白支票上预先盖好印鉴备用，更不得出租、出借或转
让支票给其他单位和个人使用。
(2)由于银行清分机对清理、分拣的支票在平整、直挺等方面要求较高，且单联式支票未装订成本，因此应使用中国人民银行统一制作的支票盒和支票夹，对支票
进行妥善保管，保证支票的干燥，切口边缘的齐整。外出携带支票时，保持支票的平整，以避免因计算机无法识别而影响资金的及时清算。
(3)使用支票要建立健全支票管理制度，加强内部空白支票购领、使用、登记、销号监控管理。
以下支票领用流程供参考：
·填写“支票领用单”；
·部门主管、领用人签字；
-由财务科长找领导审批；
-财务科长将“支票领用单”交给现金会计；
-现金会计登记“支票使用登记簿”；
-签发支票；
·盖齐支票上的印鉴章（为了保证企业资金的使用安全，印鉴的财务章和私章最好由两个人分开保管）之后就可以交给领用人了。
由此可见，收到的支票可以打印进账银行流水账单记录。
